Es la lista en la que desearías estar: Hacienda va a devolver 4.000 euros a estas personas

Recientemente, el Tribunal Supremo ha respaldado las demandas de un grupo de pensionistas que están a punto de recibir una compensación significativa, que oscila entre los 3.000 y 4.000 euros, debido a una equivocación por parte de Hacienda. Este error está vinculado a un periodo específico durante la vida laboral de estos individuos, en el que pagaron más impuestos de lo que les correspondía.

La sentencia del Tribunal Supremo se fundamenta en un fallo de la Agencia Tributaria ocurrido entre los años 1967 y 1978. Durante ese lapso de tiempo, los trabajadores de ciertos sectores, como la metalurgia, la construcción y el comercio, tributaron sobre el 100% de sus pensiones, cuando en realidad solo deberían haber pagado sobre el 75%.

Este fallo judicial abre la puerta para que estos individuos reclamen el dinero correspondiente a los últimos tres ejercicios en los que se ha reconocido este error de Hacienda, es decir, de 1975 a 1978.

Los pensionistas a los que Hacienda devolverá hasta 4.000 euros

En el mejor de los casos, los jubilados podrían recibir hasta 4.000 euros de Hacienda. Esta compensación está dirigida a aquellos trabajadores que participaron en el sistema del mutualismo laboral hasta 1978 y que ahora recibirán un reembolso por los pagos excesivos de IRPF realizados entre 2019 y 2023.

El proceso de reembolso variará según el año fiscal:

• Para los ejercicios entre 2019 y 2022, si la solicitud resulta favorable (a devolver), la Agencia Tributaria realizará un ingreso por transferencia bancaria en la cuenta del beneficiario.
• Para el año 2023, el reembolso aparecerá en los datos fiscales de la declaración con la etiqueta «Ajuste por Mutualidades – DT2 LIRPF». Este reembolso se aplicará automáticamente.

Solicitud

Para iniciar el proceso de solicitud de devolución a Hacienda, lo primero es obtener un informe de vida laboral de la Seguridad Social para verificar los periodos de aportaciones a las mutualidades.

La solicitud se puede realizar a través de la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria, para lo cual se requiere acceder con una identificación digital, como el DNI electrónico, el certificado digital, o el número de la casilla 505 de la última declaración de la Renta.

Si no se encuentra el dato en el informe de vida laboral, se debe solicitar a la empresa un certificado con las retenciones aportadas a la mutualidad laboral en los años 1967 y 1968, o un certificado de antigüedad que indique las fechas de ingreso y fin del contrato laboral.

Según ha informado el diario ‘El Correo’, después de presentar un escrito de rectificación en Hacienda, se procede a completar el formulario correspondiente. Este documento debe contener la siguiente solicitud: «Solicito la rectificación de las Declaraciones de la Renta correspondientes a los periodos 2019, 2020, 2021 y 2022, basándose en la sentencia 255/23 de 28.02.2023 del TS, la cual establece que la parte de la pensión correspondiente a las cotizaciones realizadas a Mutuas Laborales antes del 1/1/1979 debe ser objeto de deducción del 25% en la base imponible del IRPF».

Declaración de la Renta 2024

La pensión de jubilación se considera un rendimiento de trabajo a efectos de cotización, lo que implica estar sujeto a retenciones tributarias y declararse en el borrador de la Renta. Las retenciones variarán según la cuantía de la pensión y la situación personal y familiar del contribuyente, al igual que durante la vida laboral.

Los pensionistas tienen una tabla de cotización específica y unos mínimos exentos concretos. Además, pueden acceder a deducciones disponibles para el resto de contribuyentes.

Los jubilados deben presentar la declaración de la Renta si la pensión supera los 22.000 € anuales con un único pagador, o los 12.643 € anuales con más de un pagador. Aproximadamente, quienes reciban alrededor de 1.571 € mensuales de pensión deberán hacer la declaración, considerando que el 47% de las pensiones superan los 1.500 € al mes.

Para aquellos pensionistas que ganen menos de 12.000 euros al año, las retenciones son inferiores al 1%, con tasas que van desde el 0,46% hasta el 0,06%, dependiendo del tramo de ingresos. Por otro lado, para los que ganen más de 12.000 euros al año, las retenciones aumentan, con tasas que oscilan entre el 2,61% y el 15,59%, según el tramo de ingresos.

Deducción por venta de la vivienda

Los jubilados tienen acceso a varias deducciones fiscales en la declaración de la Renta, entre ellas por la venta de la vivienda habitual.

En primer lugar, la venta de la vivienda habitual por parte de un jubilado está sujeta a un tratamiento especial por parte de la Agencia Tributaria. Los mayores de 65 años están exentos de pagar impuestos sobre la ganancia obtenida, ya sea en forma de capital o renta, aunque si la vivienda tiene dos propietarios y uno no ha alcanzado la edad de jubilación, la exención solo se aplica al 50% del importe.

Otra opción para los jubilados es destinar el importe total obtenido de la venta de la vivienda a constituir una renta vitalicia a su favor. En este caso, las ganancias patrimoniales obtenidas están exentas de impuestos, siempre que la renta vitalicia se establezca dentro de los seis meses posteriores a la transmisión del elemento patrimonial, con un máximo exento de 240.000 euros.